Firmengründung in Kanada: Steuerfrei im Hochsteuerland

In diesem Artikel erklären wir, wie die Firmengründung in Kanada funktioniert, warum sie steuerliche Vorteile bietet und wie Sie davon profitieren können.

Steuerfrei im Hochsteuerland

Kanada ist bekannt für hohe Lebensqualität, eine stabile Wirtschaft und ein robustes Rechtssystem. Weniger bekannt ist jedoch, dass Kanada unter gewissen Voraussetzungen eine Steueroase ist, die es möglich macht, frei von Steuern, Buchführung & Steuererklärungen zu operieren.

Dies ist insbesondere durch die Wahl spezieller Rechtsformen wie der Limited Partnership (LP) und der Limited Liability Partnership (LLP) möglich. In diesem Artikel erklären wir, wie die Firmengründung in Kanada funktioniert, warum sie steuerliche Vorteile bietet und wie Sie davon profitieren können.

Der entscheidende steuerliche Vorteil einer Limited Partnership (LP) und Limited Liability Partnership (LLP) in Kanada liegt darin, dass sie selbst keine eigenständigen Steuersubjekte sind.

Die Gewinne und Verluste der Firma in Kanada werden direkt den Partnern zugewiesen, die sie in ihren jeweiligen Heimatländern versteuern müssen. Dies schafft die Möglichkeit einer vollkommenen Steuer- & Buchhaltungsfreiheit in Kanada, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind.

1. Keine Betriebsstätte in Kanada

Wenn weder die Gesellschaft in Kanada, noch einer der Partner eine Betriebsstätte in Kanada haben oder in Kanada ansäßig sind, fallen in Kanada keine Steuern auf die Erträge aus der Firma an. Das bedeutet, dass die erzielten Gewinne nicht der kanadischen Körperschaft- oder Kapitalertragsteuer unterliegen.

2. Ausländische Partner

Die Steuer- & Buchhaltungsfreiheit ist nur dann möglich, wenn die Firma ausschließlich von Beteiligten gegründet und geführt wird, die ausserhalb von Kanada ansäßig sind. Um die steuerlichen Vorteile zu maximieren ist ein Wohnsitz in einem Land vorteilhaft, das keine Steuern auf Gewinne aus Auslandsgesellschaften erhebt oder keine Einkommensteuer hat. Dazu zählen unter anderem die Vereinigten Arabischen Emiraten, Monaco, Malta, Zypern, Hongkong, Singapur, Panama, die Bahamas, die Cayman Islands, Bermuda, die British Virgin Islands, Malaysia & die dominikanische Republik.

3. Keine Geschäftstätigkeit in Kanada

Ein weiterer entscheidender Punkt für die Steuerfreiheit ist, dass die Firma in Kanada selbst keine aktiven Geschäftstätigkeiten ausübt. Weder Lieferanten noch Kunden dürfen in Kanada ansässig sein und es sollten keine physischen Büros oder Angestellten in Kanada unterhalten werden. Die verpflichtende Anmietung einer Geschäftsadresse in Kanada löst keine Steuerpflicht aus.

Die Schlüssel zur Steuerfreiheit: LP oder LLP in Kanada gründen

Trotz seiner normalerweise hohen Steuerbelastung bietet Kanada durch die Wahl der richtigen Unternehmensform und Strukturierung legale Möglichkeiten, vollkommen steuerfrei und ohne jegliche Buchführung zu operieren, sofern die bereits beschriebenen Voraussetzungen erfüllt werden.

Limited Partnership (LP)

Die Limited Partnership muss mindestens aus einem “General Partner” und einem oder mehreren “Limited Partner” bestehen. Der General Partner trägt die Verantwortung für das operative Geschäft und haftet unbegrenzt mit seinem Privatvermögen, während die Limited Partner nur mit Ihrer Stammeinlage haften, die mindestens einen kanadischen Dollar betragen muss.

Die Limited Partnership kann auch von nur einer einzigen Person gegründet werden, die sowohl die Rolle als General Partner als auch die des Limited Partner einnimmt.

Limited Liability Partnership (LLP)

Die Limited Liability Partnership ist eine ähnliche Struktur, mit den Unterschieden, dass alle Partner vor der persönlichen Haftung geschützt sind und somit für keinen Gesellschafter ein Haftungsrisiko besteht. Anders, als bei der Limited Partnership sind für die Gründung einer LLP in Kanada jedoch mindestens zwei Personen zwingend erforderlich.

LP oder LLP gründen?

Personen, welche die Gründung einer Firma in Kanada alleine in Erwägung ziehen, müssen gezwungenermaßen auf die Gründung einer LP zurückgreifen, da für die Gründung einer LLP mindestens zwei Personen erforderlich sind.

Der einzige Nachteil der LP gegenüber einer LLP ist, dass ein gewisses Haftungsrisiko für den General Partner einer LP besteht. Für Einzelunternehmer, die kein großes Haftungsrisiko zu befürchten haben, ist die Gründung einer LP in Kanada aber definitiv eine hervorragende Möglichkeit, frei von Steuern und Buchhaltung zu operieren. Einzelunternehmer, deren Geschäft größere Haftungsrisiken mit sich bringt, sollten eher die Gründung einer US LLC in Betracht ziehen, die steuerlich genau den selben Zweck erfüllt, während kein Haftungsrisiko besteht.

Wenn es sich um einen Zusammenschluss aus zwei oder mehr Partnern handelt, ist die Gründung einer kanadischen LLP definitiv die richtige Wahl, da alle Partner lediglich mit der Stammeinlage von mindestens einem kanadischen Dollar haften.