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Steuerfrei im Hochsteuerland Kanada
In diesem Artikel erklären wir, wie die Firmengründung in Kanada funktioniert, warum sie steuerliche Vorteile bietet und wie Sie davon profitieren können.
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Kanada ist bekannt für hohe Lebensqualität, eine stabile Wirtschaft und ein robustes Rechtssystem. Weniger bekannt ist jedoch, dass Kanada unter gewissen Voraussetzungen eine Steueroase ist, die es möglich macht, frei von Steuern, Buchführung & Steuererklärungen zu operieren. Dies ist insbesondere durch die Wahl spezieller Rechtsformen wie der Limited Partnership (LP) und der Limited Liability Partnership (LLP) möglich.
- Der entscheidende Vorteil
Der entscheidende steuerliche Vorteil einer Limited Partnership (LP) und Limited Liability Partnership (LLP) in Kanada liegt darin, dass sie selbst keine eigenständigen Steuersubjekte sind. Die Gewinne und Verluste der Firma werden direkt den Partnern zugewiesen, die sie in ihren jeweiligen Heimatländern versteuern müssen. Dies schafft die Möglichkeit einer vollkommenen Steuer- & Buchhaltungsfreiheit in Kanada.
Voraussetzungen für die Steuerfreiheit
1
Keine Betriebsstätte in Kanada
Wenn weder die Gesellschaft in Kanada, noch einer der Partner eine Betriebsstätte in Kanada haben oder in Kanada ansässig sind, fallen in Kanada keine Steuern auf die Erträge aus der Firma an. Das bedeutet, dass die erzielten Gewinne nicht der kanadischen Körperschaft- oder Kapitalertragsteuer unterliegen.
2
Ausländische Partner
Die Steuer- & Buchhaltungsfreiheit ist nur dann möglich, wenn die Firma ausschließlich von Beteiligten gegründet und geführt wird, die außerhalb von Kanada ansässig sind. Um die steuerlichen Vorteile zu maximieren ist ein Wohnsitz in einem Land vorteilhaft, das keine Steuern auf Gewinne aus Auslandsgesellschaften erhebt oder keine Einkommensteuer hat.
Dazu zählen unter anderem die Vereinigten Arabischen Emirate, Monaco, Malta, Zypern, Hongkong, Singapur, Panama, die Bahamas, die Cayman Islands, Bermuda, die British Virgin Islands, Malaysia und die Dominikanische Republik.
3
Keine Geschäftstätigkeit in Kanada
Ein weiterer entscheidender Punkt für die Steuerfreiheit ist, dass die Firma in Kanada selbst keine aktiven Geschäftstätigkeiten ausübt. Weder Lieferanten noch Kunden dürfen in Kanada ansässig sein und es sollten keine physischen Büros oder Angestellten in Kanada unterhalten werden. Die verpflichtende Anmietung einer Geschäftsadresse in Kanada löst keine Steuerpflicht aus.
Die Schlüssel zur Steuerfreiheit: LP oder LLP
Trotz seiner normalerweise hohen Steuerbelastung bietet Kanada durch die Wahl der richtigen Unternehmensform und Strukturierung legale Möglichkeiten, vollkommen steuerfrei und ohne jegliche Buchführung zu operieren, sofern die bereits beschriebenen Voraussetzungen erfüllt werden.
- Limited Partnership (LP)
Die Limited Partnership muss mindestens aus einem “General Partner” und einem oder mehreren “Limited Partner” bestehen.
•General Partner haftet unbegrenzt
•Limited Partner haften nur mit Stammeinlage
•Gründung durch eine Person möglich
- Limited Liability Partnership (LLP)
Die LLP ist eine ähnliche Struktur mit vollständigem Haftungsschutz für alle Partner.
•Alle Partner vor persönlicher Haftung geschützt
•Kein Haftungsrisiko für Gesellschafter
•Mindestens zwei Personen erforderlich
LP oder LLP gründen?
Personen, welche die Gründung einer Firma in Kanada alleine in Erwägung ziehen, müssen gezwungenermaßen auf die Gründung einer LP zurückgreifen, da für die Gründung einer LLP mindestens zwei Personen erforderlich sind.
Der einzige Nachteil der LP gegenüber einer LLP ist, dass ein gewisses Haftungsrisiko für den General Partner einer LP besteht. Für Einzelunternehmer, die kein großes Haftungsrisiko zu befürchten haben, ist die Gründung einer LP in Kanada aber definitiv eine hervorragende Möglichkeit, frei von Steuern und Buchhaltung zu operieren.
Einzelunternehmer, deren Geschäft größere Haftungsrisiken mit sich bringt, sollten eher die Gründung einer US LLC in Betracht ziehen, die steuerlich genau denselben Zweck erfüllt, während kein Haftungsrisiko besteht. Wenn es sich um einen Zusammenschluss aus zwei oder mehr Partnern handelt, ist die Gründung einer kanadischen LLP definitiv die richtige Wahl, da alle Partner lediglich mit der Stammeinlage von mindestens einem kanadischen Dollar haften.
Firmengründung in Kanada
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