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Tasse a Dubai:Una panoramica completa
Nonostante Dubai e gli Emirati Arabi Uniti siano conosciuti come un paradiso fiscale, dal 2017 anche in questo Paese sono state introdotte alcune imposte dirette e indirette. Finora, queste imposte hanno colpito soprattutto gli imprenditori e i lavoratori autonomi che intrattengono rapporti con i clienti all'interno degli Emirati Arabi Uniti o importano prodotti negli EAU.
Accise
Nel 2017 sono state introdotte delle imposte per la prima volta negli oltre 50 anni di esistenza degli Emirati Arabi Uniti. Lo scopo dell'accisa è quello di tassare i prodotti importati negli Emirati Arabi Uniti che sono dannosi per l'ambiente o per il corpo umano quando vengono importati per scopi commerciali. A seconda del prodotto, l'accisa a Dubai e negli Emirati Arabi Uniti è compresa tra 50-100%.
Gli alcolici e le sigarette, incluse le sigarette elettroniche e gli accessori, sono tassati a 100% per le importazioni commerciali. L'imposta di consumo è dovuta sul prezzo netto di acquisto. Le bevande e gli alimenti a cui è stato aggiunto zucchero sono tassati a 50% sul prezzo netto di acquisto.
L'accisa deve essere pagata prima o al più tardi al momento dell'importazione. Le società commerciali i cui clienti non hanno sede a Dubai o negli Emirati Arabi Uniti non sono interessate dall'accisa.
- Esempio
Un grossista tedesco di sigarette elettroniche con sede a Dubai, che vende i suoi prodotti ai clienti in Germania, non è interessato dall'accisa. In questo caso, l'imposta sarebbe dovuta solo se i prodotti fossero importati negli Emirati Arabi Uniti.
Imposta sul valore aggiunto a Dubai (IVA)
Con l'introduzione dell'imposta sul valore aggiunto nella misura di 5% a Dubai e negli Emirati Arabi Uniti nel 2018, è stata introdotta la contabilità obbligatoria anche per gli imprenditori e i lavoratori autonomi che servono clienti negli EAU.
Le aziende come i ristoranti e le società di autonoleggio con attività a Dubai o negli Emirati Arabi Uniti, che servono principalmente clienti locali, devono pagare l'IVA.
Imprenditori e lavoratori autonomi il cui fatturato all'interno degli Emirati Arabi Uniti è inferiore a 375.000 AED (circa 94.000 EUR) all'anno non devono pagare l'IVA.
- Esempio
Una società di servizi con sede a Dubai fattura servizi per un totale di 500.000 euro a clienti in Europa e 65.000 euro a clienti negli EAU in un anno. In questo caso, l'azienda è completamente esente dall'IVA negli EAU, poiché il fatturato negli EAU è inferiore a 375.000 AED (circa 94.000 EUR).
Imposta sulle società a Dubai (Imposta sulle società)
Nel giugno 2023, a Dubai e negli Emirati Arabi Uniti è stata introdotta un'imposta sul reddito societario di 9% per la maggior parte degli imprenditori e dei lavoratori autonomi. Non importa se i profitti sono generati all'interno o all'esterno di Dubai o degli EAU.
Tuttavia, gli imprenditori e i lavoratori autonomi beneficiano di detrazioni fiscali superiori alla media e di varie opportunità di ottimizzazione fiscale. La franchigia fiscale sugli utili aziendali è di 375.000 AED (circa 94.000 euro) all'anno.
Tutte le spese operative possono essere dedotte. Gli stipendi, compresi quelli dei soci gestori, possono essere rivendicati ai fini fiscali al numero 100%.
- Esempio di calcolo
Una società a Dubai genera un profitto annuale di 350.000 euro, prima di dedurre i costi salariali del socio amministratore. Dopo aver dedotto la franchigia fiscale, un profitto di circa 256.000 euro sarebbe tassabile al 9%. Ciò comporterebbe un onere fiscale di 23.040 euro.
Tuttavia, se l'amministratore delegato si paga uno stipendio di 25.000 euro al mese sul suo conto privato a Dubai, questo stipendio può essere dedotto ai fini fiscali. Ciò riduce il profitto dell'azienda a 50.000 euro all'anno e quindi al di sotto della franchigia fiscale di 375.000 AED. Poiché a Dubai e negli Emirati Arabi Uniti non esiste un'imposta sul reddito, l'aliquota fiscale effettiva in questo caso è ridotta a 0%.
Attività commerciali esenti da imposte
Sollievo per le piccole imprese
Una delle misure più interessanti a favore delle piccole imprese di Dubai e degli Emirati Arabi Uniti è lo Small Business Relief. Fino al 31.12.2026, le aziende che sono sotto i 3 milioni di AED (circa 750.000 euro) fatturato all'anno sono completamente esenti dall'imposta sulle società. Questa esenzione fiscale si applica anche se il profitto supera i 375.000 AED (circa 94.000 euro) all'anno.
Imposta sul reddito e sulle plusvalenze a Dubai
A Dubai e negli Emirati Arabi Uniti ci sono Nessuna imposta sul reddito o costi accessori del lavoro. Ciò significa che i datori di lavoro devono pagare solo i costi dei permessi di soggiorno dei loro dipendenti.
Le plusvalenze come gli interessi, le plusvalenze azionarie, i dividendi, le plusvalenze derivanti dalla vendita di immobili, i redditi da locazione, le plusvalenze derivanti dagli investimenti in criptovalute, nonché le distribuzioni di utili da parte di società estere sono soggette a tassazione negli Emirati Arabi Uniti. nessuna tassazione.
Dall'introduzione dell'imposta sul reddito delle società nel giugno 2023, molti imprenditori e lavoratori autonomi che superano la franchigia fiscale di 375.000 AED (circa 94.000 EUR) all'anno hanno approfittato dell'esenzione fiscale sul reddito personale. Il 100% degli stipendi può essere dedotto dall'imposta sulle società. Questo offre ai soci amministratori l'opportunità di ricevere uno stipendio come direttore della propria azienda, al fine di ridurre l'onere fiscale.
Imposta di successione e donazione a Dubai
A Dubai e negli Emirati Arabi Uniti non esiste un'imposta di successione o di donazione. Tuttavia, se il donatore o l'erede risiede in un Paese che applica l'imposta di successione o di donazione, l'imposta deve essere pagata nel Paese di residenza del beneficiario.
Imposta sul trasferimento di immobili a Dubai
L'imposta di trasferimento per i terreni e le proprietà a Dubai è di 4% e viene normalmente pagata dall'acquirente al Dubai Land Department (DLD).
L'imposta sul trasferimento di proprietà negli Emirati Arabi Uniti varia da emirato a emirato. Mentre a Dubai e Ras Al Khaimah l'imposta sul trasferimento di proprietà è di 4%, ad Abu Dhabi, Sharjah, Umm Al Quwain l'imposta sul trasferimento di proprietà è di 2%. Ad Ajman, l'imposta sul trasferimento di proprietà è di 2% per i locali e di 3% per gli stranieri.
Conclusione
Dubai offre un ambiente fiscale molto favorevole per gli investitori internazionali, gli imprenditori, i lavoratori autonomi e i professionisti qualificati, unito ad un'eccellente qualità di vita. Sebbene non vi sia un'imposta sul reddito delle persone fisiche e sui guadagni di capitale e solo una bassa imposta sulle società di 9% sui profitti elevati, l'imposta sul valore aggiunto e l'imposta sul trasferimento immobiliare forniscono entrate al Paese. Per molti imprenditori e lavoratori autonomi, Dubai e gli Emirati Arabi Uniti rimangono un paradiso che offre varie opportunità di sfruttare le leggi fiscali già rilassate per condurre una vita completamente esente da imposte.
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